Лимит дохода для самозанятых
Любой налоговый режим вводит ограничения на деятельность граждан. Так, самозанятые, использующие НПД, могут оплачивать льготный налог, если их годовой доход не превышает 2,4 млн рублей, что составляет примерно 200 тыс. рублей в месяц. Этот порог закреплен в ФЗ-422.
Сумма достаточно высока по сравнению с пенсионными или средними зарплатами в стране. При превышении этого лимита статус самозанятого утрачивается до следующего года, а гражданину необходимо либо прекратить работу, либо перейти на другую систему налогообложения.
Годовой лимит дохода для самозанятых в 2024 году
Для самозанятых месячный заработок не лимитирован — можно получать и более 200 тыс. рублей в месяц. Однако общий годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей, и эта сумма одинакова для всех видов деятельности. Для работников со средней зарплатой 35-38 тыс. рублей годовой заработок составляет около полумиллиона, что значительно ниже порога дохода для самозанятых.
Такой доход позволяет самозанятым рассматривать приобретение жилья или оформить ипотеку с крупным первоначальным взносом. Кроме того, на налог в 4-6% предоставляется вычет 10 тыс. рублей, чтобы поддержать тех, кто только начинает работать на НПД.
«В лимит включается лишь доход от заказов, выполняемых в статусе самозанятого. Иные поступления, такие как зарплата в компании или доход от продажи имущества, налогом НПД не облагаются, поэтому не учитываются в пределах 2,4 млн.»
Что происходит, если доход самозанятого превышен: последствия для заказчика
Примерно 60% компаний работают с самозанятыми, так как это позволяет снижать кадровые расходы и решать задачи без оформления в штат. Однако если доход исполнителя превысит 2,4 млн рублей, налоговая может обязать компанию заплатить за него 13% налог и штраф за несоблюдение налоговых требований.
«Чтобы избежать этого, нужно перед оплатой проверять статус самозанятого и при его изменении прекратить или перезаключить договор.»
Как поступить, если доход самозанятого превышен: последствия для исполнителя
Доход самозанятых отслеживается автоматически, и превышение лимита приводит к потере льготного статуса, блокировке приложения «Мой налог» и невозможности работать на НПД. Если доход исчерпан в середине года, можно приостановить работу до января, когда статус самозанятого восстановится, или оформить ИП.
Оформление ИП для продолжения работы
При необходимости продолжать деятельность можно открыть ИП, выбрав подходящую налоговую систему — ОСНО, ПСН, УСН или ЕСХН. Для ИП налоговая регистрация занимает 3 дня, и переход с самозанятости на ИП позволяет избежать штрафов, если завершить его в течение 20 дней после превышения лимита. На следующий год можно вернуться к статусу самозанятого, подав заявление в ФНС.
Перспективы увеличения лимита для самозанятых
Поступило предложение повысить лимит дохода для самозанятых до 4,8 млн рублей в связи с ростом цен и для предотвращения утечки специалистов за рубеж. В 2025 году планируется обсуждение поправок, и, если они будут приняты, лимит может быть увеличен для отдельных профессий.
